Ayer, martes 15 de septiembre, fue Prinsjesdag — el “día del príncipe”, que en la práctica es el día en que el gobierno holandés presenta su presupuesto para el año siguiente (la Miljoenennota) y el rey lee el discurso del trono (Troonrede) anunciando los planes del Ejecutivo. Si vives en Holanda, esto no es solo teatro con sombreros — de aquí salen los números que definen cuánto impuesto pagas, cuánto te llega de toeslagen, y cuánto sube tu hipoteca o tu seguro médico el año que viene.
Ojo con algo importante antes de seguir: nada de esto es definitivo todavía. Son propuestas del gobierno que necesitan pasar por la Tweede Kamer (Cámara de Diputados) y la Eerste Kamer (Senado) antes de convertirse en ley — normalmente en diciembre. Aun así, la mayoría de las cifras suelen sobrevivir el proceso más o menos intactas, así que vale la pena ir planificando con esto en mente. Aquí va el resumen de lo que más te va a afectar el bolsillo en 2027, organizado por tema.
Impuestos: sube el tipo del IRPF, pero también sube la arbeidskorting
En el Box 1 (tu sueldo y demás ingresos del trabajo), el primer tramo del IRPF sube de 35,75% a 36,23% en 2027, y el segundo tramo de 37,56% a 38,16%. Los límites entre tramos apenas se ajustan por inflación (el límite entre el tramo 1 y 2 solo sube un 48% de lo que subiría con la inflación real), así que en la práctica una parte de la gente paga un poco más aunque su sueldo no haya subido en términos reales.
Para quien todavía no llegó a la edad de la AOW, los tramos en 2027 quedan así:
- Hasta €39.247: 36,23%
- De €39.247 a €78.426: 38,16%
- Desde €78.426: 49,50%
Las heffingskortingen (descuentos fiscales) se mueven en direcciones distintas: la algemene heffingskorting apenas sube €39 (a €3.154 máximo), pero la arbeidskorting — el descuento específico para quien trabaja — sube €173 en todos sus tramos, hasta un máximo de €5.929. En plata, es una señal clara de que el paquete de medidas está pensado para favorecer a quien trabaja frente a quien no. La ouderenkorting (descuento para jubilados), en cambio, baja €100 de forma puntual en 2027.
Si tienes hijos y usas la inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK), ojo: empieza a desaparecer gradualmente desde 2027 (baja €153 el próximo año) y quedará eliminada del todo en 2035.
Box 3: sigue la incertidumbre, pero el tarifa sube igual
Si tienes ahorros o inversiones, el tipo en Box 3 sube a 36% desde el 1 de enero de 2027, y el capital libre de impuesto (heffingsvrij vermogen) sube a €60.098 por persona (el doble si tienes pareja fiscal). El nuevo sistema de Box 3 basado en rendimiento real sigue sin definirse — el gobierno no cerró la decisión final y dejó varias alternativas sobre la mesa, cada una con un costo distinto y sin financiación clara todavía. Mientras tanto sigue vigente el régimen puente actual. Ya escribimos con más detalle sobre cómo funciona Box 3 y qué cambió si quieres profundizar.
Seguro médico y toeslagen: sube la prima, sube el eigen risico, bajan los límites de patrimonio
La prima nominal media del seguro médico (zorgverzekering) sube de unos €1.879 al año en 2026 a unos €2.029 en 2027 — sobre €169 al mes según la estimación del presupuesto. Es solo una previsión: cada aseguradora fija su propia prima a finales de año, así que trátalo como referencia, no como cifra exacta.
El eigen risico obligatorio también sube, de €385 a €400 al año por indexación. Repasa cómo funciona el eigen risico y cuándo conviene subirlo si todavía no tienes claro el mecanismo.
La zorgtoeslag (subsidio para el seguro médico) sí sube algo para compensar: hasta €1.680 al año para solteros y €3.223 para parejas — unos €130 y €260 más que en 2026. Pero atención si tienes ahorros: el límite de patrimonio para tener derecho a la zorgtoeslag y al kindgebonden budget baja de forma notable en 2027, a €119.122 para solteros y €158.748 para parejas (una rebaja de €30.686 respecto a hoy). Y el plan es seguir bajándolo en 2028 hasta igualarlo con el capital libre de impuesto de Box 3. Si tu ahorro anda cerca de esos límites, vale la pena revisar el efecto antes de que llegue enero.
Nota: las cifras de límites de patrimonio y toeslagen de esta sección provienen de Lindenhaeghe; te recomendamos confirmar el detalle final en Belastingdienst.nl o Rijksoverheid.nl cuando se publiquen las tablas definitivas de 2027.
Si tienes hijos, el kindgebonden budget también se reduce más rápido para ingresos por encima de €61.917: el porcentaje de reducción sube de 8,05% a 9,95% a partir de ese umbral. Repasa el resto de los subsidios (toeslagen) que podrías estar perdiendo para ver si te afecta.
Vivienda: baja el impuesto de transferencia para segundas viviendas e inversión
Si compras una vivienda que no va a ser tu residencia principal (inversión, segunda vivienda, casa de vacaciones), el impuesto de transferencia (overdrachtsbelasting) baja de 8% a 7% desde el 1 de enero de 2027. El tipo reducido de 2% para vivienda habitual y la exención para compradores primerizos (startersvrijstelling) no cambian.
Ojo con el detalle práctico: para el overdrachtsbelasting cuenta la fecha de la escritura notarial, no la del contrato de compraventa. Si estás por cerrar la compra de una vivienda de inversión a finales de 2026, puede convenirte mover la entrega a después del 1 de enero para pagar el 7% en vez del 8%.
Para vivienda habitual con un valor WOZ alto, el eigenwoningforfait se mantiene en 0,35% (o 2,35% por encima de €1.360.000), pero ese umbral sube menos que la inflación y menos que el aumento esperado del valor WOZ — en la práctica, quien tiene una casa cara termina pagando algo más. Y si tienes hipoteca casi pagada o sin deuda, la desaparición gradual de la deducción por la Wet Hillen sigue su curso (4,8 puntos porcentuales menos cada año) hasta desaparecer del todo en 2041.
Si estás pensando en comprar, esto puede ser buen contexto adicional para decidir si 2026-2027 es buen momento para comprar casa en Holanda.
Trabajo: sube el kilometraje deducible, cambia el descuento de empleados
La compensación de kilometraje exenta de impuestos (para trayectos casa-trabajo o desplazamientos laborales) sube de €0,23 a €0,25 por kilómetro, y encima con efecto retroactivo desde el 1 de enero de 2026. No es obligatorio para el empleador aplicarlo, así que si tu empresa te paga kilometraje vale la pena preguntar si van a ajustar la tarifa.
Si tu empleador te da descuentos en productos de la propia empresa (personeelskorting), desde 2027 ese beneficio pasa a contarse dentro del margen libre de la werkkostenregeling en vez de tener su propia exención — desaparece la exención específica de hasta 20% del valor (máx. €500 por trabajador al año). En la práctica, puede significar que ese beneficio empiece a tributar donde antes no lo hacía.
Buena noticia si estás desempleado o preocupado por perder el trabajo: el recorte de la duración máxima del WW (de 24 a 12 meses) se posterga un año más, hasta 2029. Y el recorte del 20% al maximumdagloon (el salario diario máximo asegurado en WW, WIA, WAO, ZW) se revierte por completo — se queda en el nivel actual.
Pensión: la AOW se estabiliza en 67 años (por ahora)
La edad de la AOW queda así para los próximos años:
- 2027: 67 años
- 2028 a 2031: 67 años y 3 meses
El plan del gobierno de vincular directamente la edad de la AOW a la esperanza de vida a partir de 2033 no tiene suficiente apoyo en la oposición, así que de momento no avanza. Si quieres ver cómo te queda la cuenta con estos números, puedes usar nuestra calculadora de jubilación en Países Bajos.
Si ganas por encima de €137.800 al año, la aftoppingsgrens (el límite sobre el cual ya no puedes acumular pensión con ventaja fiscal) se congela en ese nivel. Como los sueldos siguen subiendo por convenio, cada vez más gente con salarios altos va a tener una porción mayor de su sueldo por encima de ese límite, acumulando pensión (y también lijfrente) sin el beneficio fiscal de siempre.
Lo que hay que recordar de todo esto
Ninguna de estas cifras es ley todavía — la Tweede Kamer y la Eerste Kamer todavía tienen que aprobar el paquete completo, algo que normalmente pasa en diciembre. Pero como referencia para planificar 2027, el patrón general es bastante claro: sube algo el IRPF y la prima del seguro médico, se endurecen los límites de patrimonio para toeslagen, y hay algunos alivios puntuales (kilometraje, WW, overdrachtsbelasting para inversión) que compensan parcialmente. Vale la pena revisar tu presupuesto de cara a enero con estos números en mente, en vez de esperar a que llegue la nómina de enero con la sorpresa ya hecha.
