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Si te acabas de mudar a Holanda con tu pareja y solo uno de los dos trabaja, cuidado: la Belastingdienst te tiene preparada una sorpresa poco agradable. En muchos países de Latinoamérica que solo trabaje uno es una decisión neutral, pero el sistema fiscal holandés está diseñado con un objetivo claro: empujar a que trabajen los dos. Si mantienes un hogar con un solo ingreso, acabarás pagando miles de euros más que una pareja que gana exactamente lo mismo pero repartido en dos sueldos. Te explico por qué pasa y qué puedes hacer.

Eenverdiener vs. tweeverdiener

Dos palabras que vas a oír mucho aquí:

• Eenverdiener: hogar donde solo una persona trabaja y genera ingresos en el Box 1 (salario).
• Tweeverdiener: hogar donde trabajan los dos, aunque uno lo haga a tiempo completo y el otro solo unas horas.

El sistema penaliza de forma sistemática al eenverdiener. No es un fallo, es política de Estado para incentivar que todo el mundo trabaje, aunque sea a tiempo parcial (Holanda es, de hecho, el rey del trabajo a tiempo parcial en Europa). ¿El resultado? Dos hogares con los mismos ingresos brutos totales pueden acabar el año con ingresos netos muy distintos.

El núcleo: la algemene heffingskorting

Para entenderlo hay que hablar de los heffingskortingen (créditos fiscales). A diferencia de las deducciones, que bajan tu base imponible, los créditos se restan directamente del impuesto a pagar: son dinero directo en tu bolsillo.

El más importante es la algemene heffingskorting (descuento general). Todos los residentes tienen derecho, y depende de tus ingresos: a mayor salario, menor descuento, hasta llegar a cero en sueldos altos. En 2026 su valor máximo es de unos €3.362.

El fin de la transferencia del crédito

Antes, si tu pareja no trabajaba, podías “transferir” su algemene heffingskorting: la oficina de impuestos le pagaba directamente esa cantidad (el famoso aanrechttoeslag o “subsidio de cocina”). Pero el gobierno lo eliminó para todas las personas nacidas a partir de 1963. Hoy, si tu pareja no trabaja, su algemene heffingskorting se pierde entera: ni la reclamas tú, ni la recibe ella. Es una pérdida directa de hasta ~€3.362 al año. Y encima pierdes también la arbeidskorting (descuento por trabajar), que solo tienen quienes de verdad trabajan.

Números reales: el coste de un solo ingreso

Un ejercicio ilustrativo con dos hogares que ingresan €80.000 brutos al año en total (con los tramos de 2026: ~35,7% en el primer tramo, ~37,6% en el medio y 49,50% en la parte alta):

Caso A — un solo ingreso (eenverdiener): Socio 1 gana €80.000, Socio 2 gana €0. Parte del salario del Socio 1 cae en el tramo alto (49,50%), su algemene heffingskorting se reduce mucho por el salario elevado, y el Socio 2 no puede aprovechar ningún crédito. Neto familiar estimado: ~€51.000.

Caso B — doble ingreso (tweeverdiener): cada uno gana €40.000. Los dos se quedan en los tramos bajos y ambos disfrutan de la algemene heffingskorting y la arbeidskorting completas. Neto familiar estimado: ~€60.000.

La diferencia es enorme: por el simple hecho de repartir los mismos €80.000 entre dos personas en vez de una, el hogar tweeverdiener puede acabar con €7.000–€9.000 más al año netos. Si quieres afinar tu caso, empieza por entender cómo funciona el sistema de impuestos en Holanda.

Cómo reducir el golpe

Si estás en el escenario de un solo ingreso (porque tu pareja busca trabajo, aprende el idioma o cuida a los niños), no todo está perdido:

1. Registraos como socios fiscales (fiscale partners). Si estáis casados, en geregistreerd partnerschap o vivís juntos en una casa propia, sois socios fiscales automáticamente. Si no, pero tenéis un hijo en común o un contrato de alquiler conjunto en la misma dirección, podéis optar por serlo. Ser socios fiscales te deja repartir de forma óptima ciertos ingresos y deducciones (la hypotheekrenteaftrek o los activos del Box 3). Si además necesitas mover dinero para los gastos iniciales mientras tu pareja no trabaja, usar Wise te evita las comisiones abusivas de los bancos y te facilita llevar la cuenta de las transferencias.

2. El poder de un trabajo minúsculo. Por cómo están montados los créditos, que la persona que no trabaja consiga aunque sean 8-12 horas a la semana cambia la película: activa de golpe su algemene heffingskorting y su arbeidskorting. A menudo los primeros €8.000–€10.000 que gana quedan prácticamente libres de impuestos. El retorno por trabajar unas pocas horas es altísimo.

3. Baja tu base imponible con una pensión privada. Si eres el único que trabaja y estás en un tramo alto, cada euro que deduzcas te ahorra casi un 50%. Una de las mejores formas es usar tu jaarruimte (margen de pensión anual no usado): lo que aportes a un plan de pensión privado con una gestora como Brand New Day es deducible en tu declaración del año siguiente. Lo vemos en detalle en la guía del sistema de pensiones en Holanda.

4. Optimiza el Box 3 como socios fiscales. Podéis repartir libremente ahorros e inversiones para no pasaros del umbral libre de impuestos del Box 3. Y para que ese dinero no se quede parado, una cuenta remunerada como la de Trade Republic te da interés diario sobre el efectivo mientras decidís.

Diseñad la estrategia en pareja

El sistema holandés no tiene piedad con las parejas de un solo ingreso: financieramente, es remar a contracorriente. Pero entender las reglas es el primer paso para dejar de perder dinero — ya sea con una vuelta progresiva al trabajo de tu pareja (aunque sean pocas horas), repartiendo deducciones como socios fiscales o bajando tu base imponible con la pensión.

¿Estás viviendo esto en Holanda? ¿Te sorprendió la diferencia al hacer la declaración? Cuéntanoslo en los comentarios.